2、月末須注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新辦企業(yè)開辦費(fèi)在一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借:管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用，貸:累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅，教育費(fèi)附加等)由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)決定。3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩筆分錄。一筆分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸:本年利潤(rùn)。第二筆分錄:借:本年利潤(rùn)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。

余額合計(jì)理論依據(jù)：財(cái)務(wù)狀況等式2.不影響試算平衡關(guān)系的錯(cuò)誤①漏記某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)②重記某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)③借貸金額同時(shí)多記或少記相同金額④記錯(cuò)有關(guān)賬戶⑤顛倒記賬方向⑥偶然多記和少記并相互抵消【模擬題?單題】下列錯(cuò)誤事項(xiàng)能通過試算平衡查找的有（）。A.某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)未入賬B.某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)借方和貸方同時(shí)多記或少記相等金額C.某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錯(cuò)了有關(guān)賬戶D.某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的某個(gè)賬戶少記了金額正確答：D【模擬題?判斷題】發(fā)生額試算平衡的理論依據(jù)是資產(chǎn)和權(quán)益的平衡關(guān)系。（）正案：×

公司設(shè)立事項(xiàng)(1)如何選擇設(shè)立企業(yè)的類型

！詳情：一：公司設(shè)立事項(xiàng)（1）如何選擇設(shè)立企業(yè)的類型（2）不同類型企業(yè)設(shè)立的流程核名注意事項(xiàng)：（3）稅務(wù)登記流程二：稅務(wù)報(bào)道及期初數(shù)整理三：增值稅抵扣憑證及抵扣規(guī)則四：增值稅抵扣憑證的規(guī)定五：企業(yè)所得稅稅前扣除憑證及相關(guān)六、做稅賬應(yīng)掌握的知識(shí)以上就是小Q分享的《代理記賬六部曲》啦，因?yàn)槠脑颍m然現(xiàn)在稅務(wù)檢查更嚴(yán)了，但依然有企業(yè)還在做假賬，俗話說：常在河邊走，哪有不濕鞋，一旦東窗事發(fā)，企業(yè)老板和會(huì)計(jì)到底誰(shuí)來承擔(dān)？假賬即虛財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄。假帳沒有真實(shí)反映企業(yè)的各項(xiàng)交易或事項(xiàng)，沒有如實(shí)地反映企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，及沒有按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理業(yè)務(wù)的帳。