審查小公司債權債務增減

審查小公司債權債務增減，固定資產(chǎn)管理情況，完成資產(chǎn)，負債，收入，成本，費用，利潤等各項業(yè)務的審計;審查小公司的財務收入和支出項目，支出和報銷，例如車輛支出，娛樂支出，業(yè)務支出，雇員薪金支付和退休人員支付;檢查審核審核證據(jù)，并提出個人審核評價意見;審查憑證，賬簿和對賬單的真實性，以及填寫是否符合公司財務系統(tǒng)的要求;糾正上一年審計活動提出的問題;其他必要的審核事項等。

審計立項是指確定具體的內(nèi)部審計項目,即被審計的對象

審計立項是指確定具體的內(nèi)部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括集團下屬的各子公司，集團內(nèi)部的各職能部門、各項經(jīng)營活動或項目、系統(tǒng)等。審計對象的選擇一般由以下三種方式?jīng)Q定：①集團審計部通過對集團的經(jīng)營活動進行系統(tǒng)地分析風險來制定年度內(nèi)部審計工作計劃表，經(jīng)批準后逐項實施。②由集團總裁或董事會下達的計劃外專項審計任務。③由被審計者提出審計要求，經(jīng)批準實施審計業(yè)務。

審計人員應對被審計單位信息系統(tǒng)的內(nèi)控制度

審計人員應對被審計單位信息系統(tǒng)的內(nèi)控制度進行熟悉與分析，并根據(jù)實際情況進行相關的測試。通過對內(nèi)部控制系統(tǒng)進行描述和測試后，審計人員應對被審計單位的內(nèi)部控制情況進行分析并做出初步評價，評估風險，確定控制薄弱環(huán)節(jié)以及審計的重點。實質(zhì)性測試及詳細檢查是在對內(nèi)部控制的初步評價基礎上，運用適當?shù)膶徲嫾夹g詳細審查、評價被審計單位的經(jīng)營活動。